¿Pagas de más? Estos gastos puedes deducir ante el SAT

Conoce las deducciones personales permitidas por el SAT y cómo aplicarlas correctamente

Connie Ramírez / Diario del Sur

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recuerda a las personas físicas que las deducciones personales permiten disminuir la carga fiscal en la declaración anual, siempre que los gastos cumplan con los requisitos fiscales. Estos gastos deben estar debidamente facturados y corresponder al mismo ejercicio fiscal.

A continuación, te explicamos de forma clara qué gastos puedes deducir, cuánto es el límite permitido y qué debes revisar para evitar errores.

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Gastos médicos y hospitalarios

Son deducibles los gastos relacionados con la atención médica, tanto del contribuyente como de su cónyuge, concubina(o), padres, abuelos, hijos o nietos, siempre que estos no tengan ingresos iguales o mayores a $41,274.00 en 2025.

Gastos deducibles

Honorarios médicos y dentales
Consultas de psicología y nutrición
Gastos por incapacidad o discapacidad
Hospitalización y cirugías
Medicamentos incluidos en facturas hospitalarias
Análisis clínicos y estudios de laboratorio
Prótesis y aparatos de rehabilitación
Enfermería
Lentes ópticos graduados (hasta $2,500 anuales)

Primas por seguros de gastos médicos

Se pueden deducir las primas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios públicos de salud.
Uso de CFDI: D07 Primas por seguros de gastos médicos
El seguro debe estar a nombre del contribuyente
No son deducibles seguros de vida o retiro

Colegiaturas

Las colegiaturas en escuelas privadas con RVOE pueden deducirse, excluyendo inscripción o reinscripción.

Límites anuales

Preescolar: $14,200
Primaria: $12,900
Secundaria: $19,900
Profesional técnico: $17,100
Bachillerato: $24,500
Uso de CFDI: D10 Pagos por servicios educativos

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Transporte escolar

Es deducible cuando el servicio es obligatorio o está incluido en la colegiatura.
Uso de CFDI: D08 Transporte escolar obligatorio
No aplica para taxis, gasolina o excursiones

Aportaciones para el retiro

Incluye aportaciones voluntarias a la Afore y planes personales de retiro.
Uso de CFDI: D06 Aportaciones voluntarias al SAR
Límite: 10 % del ingreso anual o $206,367.60

Cuentas personales para el ahorro

Aplica para planes de pensiones, seguros de retiro o fondos de inversión.
Uso de CFDI: D09
Límite anual: $152,000
Deben cumplir con el artículo 185 de la LISR

Créditos hipotecarios

Son deducibles los intereses reales pagados por créditos para casa habitación.
Uso de CFDI: D05 Intereses reales hipotecarios
Crédito máximo: 750 mil UDIS
No incluye seguros ni comisiones

Gastos funerarios

Incluyen servicios de velación, cremación, inhumación y traslados.
Uso de CFDI: D03 Gastos funerales
Límite: UMA anual ($41,273.52)
No aplican gastos funerarios de mascotas

Donativos

Se pueden deducir donativos a Donatarias Autorizadas y entes públicos.
Uso de CFDI: D04 Donaciones
Límite general: 7 % de los ingresos acumulables
Para donativos a gobierno: 4 %

Requisitos clave

RFC correcto
Forma de pago electrónica
Uso de CFDI D01 o D02, según corresponda

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Límites

Las deducciones personales no deben exceder $206,367.60 o el 15 % de los ingresos anuales, lo que resulte menor.

Recomendaciones finales del SAT

Paga siempre con medios electrónicos
Verifica que tus facturas aparezcan precargadas
Conserva comprobantes y constancias anuales
Revisa cuidadosamente el Uso de CFDI

Cumplir con estos lineamientos te permitirá aprovechar al máximo las deducciones personales y evitar problemas en tu declaración anual ante el SAT.