La Secretaría de Hacienda y Crédito Público propuso una tasa de retención provisional al ISR en instrumentos de ahorro y de inversión para el 2026
Blanca López Arzola
La Secretaría de Hacienda y Crédito público, ha incluido en la Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación para este 2026 una propuesta, en la cual habrá un cambio en la tasa de retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR), en una alza que representa un incremento del 80% con respecto a este impuesto.
Al respecto, esta medida impactará a instrumentos como Cetes, pagarés bancarios, fondos de inversión y Sofipos, en fin, instrumentos que se dedican al ahorro y generación de rendimientos por motivo de inversión.
Si bien ya se pagaba una tasa de retención del 0.50%, la Secretaría de Hacienda propuso aumentar la retención de forma provisional sobre los intereses que se ganan en el banco en cuentas de ahorro o de inversiones, lo que implica un impacto directo en la liquidez del dinero ya que sube el anticipo de impuestos que de toman de los ahorros.
Es así que la alza tiene una estimación que va de la tasa actual del 0.50% al 0.90% que es casi el doble la vigencia del 2025. Asimismo, es importante resaltar que los ahorradores que tengan una inversión menor a 5 UMAS o 206 mil pesos, están exentos de esta retención provisional.
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De esta forma, ahora las instituciones bancarias retendrán automáticamente el dinero del capital de la inversión y no sobre la ganancia total, siendo este un adelanto del ISR que se debe pagar a fin de año.
No obstante, esto no significa que se vaya a pagar el 0.90%, ya que como se mencionó anteriormente es solo una retención provisional, que sirve para fijar anticipadamente el impuesto a pagar, y al rendir el ejercicio declaratorio, en caso de haber pagado impuestos demás estos serán devueltos.
Es importante agregar que el aumento es un ajuste ante tasas de interés reales más altas que en años recientes, por lo que el gobierno busca que este anticipo se acerque más a la realidad de las ganancias que están obteniendo los ahorradores, además de ser una forma eficiente para la Secretaría de Hacienda y tener un mejor control sobre estas entradas.
¡Así que ya lo sabes! Este tipo de medidas pueden afectar en la liquidez, por lo que es recomendable planificar las inversiones, y consultar con un asesor fiscal para ver como manejar esta nueva situación. Otro trámite vital es siempre rendir la Declaración Anual y evitar así sorpresas desagradables.
